Một doanh nghiệp (DN) tại TP Tuy Hòa vừa bị phát hiện đã kê khống, bán hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với số lượng rất lớn. Theo kết quả xác minh ban đầu, DN này đã tự kê khai liên 1 và 3 để lưu và nộp cho cơ quan thuế, còn liên 2 được bán cho DN khác sử dụng. 

Trụ sở DNTN Đức Luận ở TP Tuy Hòa  - Ảnh: KHOA THY

 

Ngày 31/5/2007, Chi cục Thuế quận Ninh Kiều (TP Cần Thơ) đã phát hiện và xử lý vi phạm về hóa đơn đối với 7 số hóa đơn (61201, 61205, 61208, 61219, 61220, 61221, 61242) do Công ty Cổ phần Trang Minh Châu (quận Phú Nhuận – TP HCM) xuất cho 2 công ty tại Ninh Kiều là Công ty TNHH Hoàng Ngọc và DNTN XD MTVT Minh Anh. Sau khi xác minh, cả 7 số hóa đơn này đều thuộc quyển hóa đơn số 01225, seri KH/2006N, mẫu số 01 GTKT-3LL do Chi cục Thuế TP Tuy Hòa cấp cho DNTN Trung tâm thiết bị điện tử và viễn thông Đức Luận (gọi tắt là Đức Luận), 155 QL1A, TP Tuy Hòa. Tuy Công ty Trang Minh Châu đã cam kết với các cơ quan chức năng là không xuất số hóa đơn này, nhưng điều tra của cơ quan chức năng cho thấy công ty này đã sử dụng 7 liên 2 những số hóa đơn trên xuất hàng cho 2 đơn vị tại Ninh Kiều với tổng doanh thu hơn 5,347 tỉ đồng,  tổng thuế giá trị gia tăng (GTGT) gần 321 triệu đồng.

Chi cục Thuế TP Tuy Hòa đã kiểm tra liên 1 và 3 của 7 số hóa đơn này, kết quả tại các liên này, Đức Luận ghi nội dung đã xuất bán thẻ card điện thoại cho 5 công ty và DN trên địa bàn tỉnh Bình Định. Theo kết quả kiểm tra của Cục Thuế Bình Định, trong số 5 công ty và DN này thì đã có tới 2 công ty bị ghi sai địa chỉ và thực chất chỉ có 1 đơn vị là công ty, đơn vị còn lại là xưởng sản xuất. Ngoài ra, 3 đơn vị khác cũng không hề lưu giữ bất kỳ hóa đơn mua vào nào được xuất từ Đức Luận. Hơn thế, cả các hóa đơn trước đây, Đức Luận đã ghi xuất cho các công ty này cũng không có trên bảng kê khai thuế của các công ty, DN này.

Ngày 7/9/2007, theo yêu cầu của Công an Quận 1 – TP HCM, Phòng CSĐT tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ - Công an Phú Yên đã cùng Chi cục Thuế TP Tuy Hòa xác minh lại hóa đơn GTGT số 0071900, ký hiệu BG/2007N của Đức Luận. Theo đó, số hóa đơn này được thể hiện trong hồ sơ kê khai thuế là đã xuất hàng cho DNTN Thúy Trinh (thị trấn Chí Thạnh, huyện Tuy An). Thực tế, Thuý Trinh chỉ là hộ kinh doanh, không phải là DNTN như hóa đơn Đức Luận đã ghi.

Chi cục trưởng Chi cục Thuế TP Tuy Hòa Võ Thành Hưng cho biết: Trong 7 tháng đầu năm 2007, Đức Luận, đã sử dụng 2.317 số hóa đơn thì hầu hết đều bán thẻ card điện thoại di động mệnh giá 100.000 đồng. Điều đáng lưu ý là cùng một đơn vị, doanh nghiệp nhưng không sử dụng 1 hóa đơn chung cho một loạt card mà lại sử dụng mỗi hóa đơn chỉ ghi 100.000 đồng. Có nhiều đơn vị được Đức Luận ghi xuất tới hơn 300 hóa đơn kiểu này. Chi cục Thuế TP Tuy Hòa đã tiến hành kiểm tra 1.740 số hóa đơn của 34 đơn vị mua hàng thì đến nay đã có 14 đơn vị trả lời. Trong đó, có 8 đơn vị do Cục Thuế Phú Yên quản lý với 708 số hóa đơn các đơn vị này không kê khai trong hồ sơ thuế; 5 đơn vị do các chi cục quản lý với 671 hóa đơn. Tuy nhiên, cả 5 đơn vị đều cam kết không giao dịch mua hàng theo số hóa đơn do Đức Luận xuất. Tất cả hoá đơn này đều chỉ có tên đơn vị mua mà không có tên người cụ thể và không có chữ ký của cá nhân nào.

Riêng số hóa đơn 71903 được Đức Luận xuất cho DNTN Hoàng Yến (huyện Đông Hòa) vào ngày 17/4/2007, trên liên 2 ghi số tiền hàng 1.818.180 đồng, thuế GTGT 181.182 đồng, tổng giá thanh toán là 2 triệu đồng. Thế nhưng tại các liên khác và hồ sơ kê khai, Đức Luận ghi số tiền hàng 181.818 đồng, thuế GTGT 18.182 đồng, tổng giá thanh toán 200.000 đồng. Qua đó, Đức Luận đã trốn thuế GTGT 163.636 đồng và trốn doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp 1.636.326 đồng.

“DN mua hóa đơn GTGT để làm hóa đơn đầu vào, kê khống sau đó yêu cầu hoàn thuế, rút tiền của Nhà nước. Việc mua bán hóa đơn GTGT giữa các DN, đơn vị vẫn hay xảy ra nhưng đây là lần đầu tiên phát hiện ra trường hợp vi phạm với số lượng lớn như vậy. Tuy chưa điều tra tất cả các hóa đơn của Đức Luận xuất ra trong thời gian gần đây, nhưng những kết quả điều tra ban đầu cho thấy có dấu hiệu DNTN Đức Luận vi phạm pháp luật thuế, trốn thuế và bán hóa đơn bất hợp pháp. Do tình tiết vụ việc quá  phức tạp, liên quan tới nhiều đối tượng có phạm vi quản lý khác nhau, vượt quá giới hạn kiểm tra nên Chi cục Thuế TP Tuy Hòa đã có công văn yêu cầu Công an, Viện kiểm sát nhân dân TP Tuy Hòa tiến hành điều tra làm rõ những sai phạm này” – ông Võ Thành Hưng nói.

KHOA THY - LỆ TRÚC